bei vollen oder teilweisen Erwerbsminderungsrenten

Die frühere Grenze von 6.300 Euro pro Jahr wurde abgeschafft. Seit dem 01.01.2023 werden die Hinzuverdienstgrenzen jährlich neu festgelegt und an die Entwicklung der monatlichen Bezugsgröße in der Sozialversicherung geknüpft. Insbesondere bei Erwerbsminderungsrenten sind somit nachfolgende Grenzen zu beachten:

• Bei einer Rente wegen voller Erwerbsminderung ist im Jahr 2023 ein jährlicher Hinzuverdienst von 17.823,75 Euro anrechnungsfrei möglich, die Hinzuverdiensthöhe wird im Jahre 2024 auf 18.558,75 Euro angehoben. Dies entspricht drei Achteln der 14-fachen monatlichen Bezugsgröße. Zu beachten ist, dass durch die verminderte Erwerbsfähigkeit nur noch eine Arbeitszeit von unter drei Stunden pro Tag erwartet wird. Sollte also ein sehr hoher Hinzuverdienst erreicht werden, könnte die Deutsche Rentenversicherung ggf. eine Prüfung der Erwerbsfähigkeit durchführen. Für das Kalenderjahr 2025 beträgt die jährliche Hinzuverdienstgrenze 19.661 Euro.
• Bei der Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung liegt die Hinzuverdienstgrenze für das Jahr 2023 bei 35.647,50 Euro und erhöht sich ab dem Jahre 2024 auf 37.117,50 Euro (2025 = 39.322 Euro) . Dies entspricht sechs Achteln der 14-fachen monatlichen Bezugsgröße. Hierbei handelt es sich um einen Standardwert. Sollte individuell in den letzten 15 Jahren vor Eintritt der Erwerbsminderung ein sehr hoher Verdienst vorgelegen haben, so kann möglicherweise die Grenze sich noch weiter nach oben verschieben. Jedoch ist auch hier zu beachten, dass die Erwerbsfähigkeit verringert ist und dass angenommen wird, dass diese unter sechs Stunden pro Tag liegt

Die Berechnung erfolgt nach einer monatlichen Bezugsgröße. Hierbei handelt es sich um das Durchschnittsentgelt der gesetzlichen Rentenversicherung im vorvergangenen Kalenderjahr, gemäß Anlage 1 SGB VI, aufgerundet auf den nächsthöheren durch 420 teilbaren Betrag. Die Ermittlung erfolgt, in dem die Bezugsgröße (West) durch einen bestimmten Umrechnungswert (Anlage 10 SGB VI) geteilt und das Ergebnis auf den nächsthöheren durch 420 teilbaren Betrag aufgerundet wird. Sinn der Bezugsgröße ist die automatische Angleichung an das Einkommensniveau in jedem Jahr.

Der Hinzuverdienst für Erwerbsminderungsrenten wird somit jedes Jahr angepasst, da die Bezugsgröße sich jedes Jahr ändert.

Weitere Informationen:

Hinzuverdienstgrenzen bei Renten ab 2023

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Hinzuverdienste bei der gesetzlichen Krankenkasse

Pflichtmitgliedschaft

Grundsätzlich kann bei weiterarbeitenden Rentnern eine Krankenversicherungspflicht bei einer gesetzlichen Krankenkasse vorliegen, oder auch eine freiwillig Mitgliedschaft bzw. eine Familienversicherung. Bestand eine private Krankenversicherung ist hier die Fortführung möglich. Die Pflegeversicherung folgt stets der Krankenversicherung.

Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung

Alle Einnahmen sind innerhalb der gesetzlichen Krankenversicherung erst einmal grundsätzlich beitragspflichtig. Beiträge müssen bis zu einem Höchstbeitrag gezahlt werden, dieser bemisst sich an der Beitragsbemessungsgrenze (für das Kalenderjahr 2023 beträgt die BBG 4.987,50 Euro pro Monat für die gesetzliche Krankenversicherung; 2024 = 5.175 Euro; 2025 = 5.512,50 Euro). Auf der Grundlage der Beitragsbemessungsgrenze errechnet ein Prozentsatz die Beitragshöhe (für das Kalenderjahr 14,6 Prozent auf die tatsächlich gezahlten Renten bis höchstens zur BBG). Für laufende Rentenzahlungen erhält der Rentner einen Beitragszuschuss von 50 Prozent von der Deutschen Rentenversicherung. Der Zuschuss wird für die gesetzliche Krankenversicherung gezahlt. Der Beitragszuschuss gilt auch für eine private Krankenkasse, dabei wird die Zuschusshöhe wie bei einem gesetzlich Versicherten berechnet, auch wenn die Gesamtkosten der privaten Krankenkasse wesentlich höher liegen. Die Beiträge zur Pflegeversicherung zahlt der Rentner allein.

Freiwillige Mitgliedschaft

Greift die Pflichtmitgliedschaft in der gesetzlichen Krankenversicherung nicht (etwa, weil die Vorversicherungszeiten fehlen), so gibt es häufig die Möglichkeit, eine freiwillige Mitgliedschaft bei einer gesetzlichen Krankenversicherung einzugehen. Allerdings werden bei einer freiwilligen Mitgliedschaft alle Einnahmen bis zur Beitragsbemessungsgrenze herangezogen und nicht nur die Altersvorsorgeleistungen. Einzelheiten zu den Berechnungen sind im Buch „Zurück in die gesetzliche Krankenversicherung – ein Wechsel sollte wohlüberlegt sein“ sehr detailliert aufgeführt.

Familienversicherung

Ggf. kann auch (weiterhin) eine kostenlose Familienversicherung in der gesetzlichen Krankenversicherung gelten. Als Grundlage könnte das Fehlen der Vorversicherungszeiten und das Fehlen von Hinzuverdiensten dienen.

Hinzuverdienstgrenzen

Die Voraussetzungen und die Hinzuverdienstgrenze für eine kostenlose Familienversicherung ist in § 10 Abs. 1 SGB V geregelt. Die Hinzuverdienstgrenze beträgt ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße. Die Bezugsgröße änderte sich ebenfalls jährlich (Bezugsgröße 2023 = 3.395 Euro/West, die Hinzuverdienstgrenze somit 485 Euro pro Monat; 2024 = 505 Euro; 2025 = 535 Euro).

Eine Ausnahme bildet die Aufnahme bzw. Weiterführung eines Minijobs – hier gilt die Minijobgrenze (im Kalenderjahr 2023 somit 520 Euro pro Monat; 2024 = 538 Euro; 2025 = 556 Euro). Diese zusätzlichen Einnahmen müssen angegeben werden und führen, falls die Grenzen überschritten werden, zu einer weiteren Beitragslast für die Krankenversicherung. Werden die Hinzuverdienstgrenzen überschritten, so kann es möglich sein, dass das Familienmitglied als „freiwilliges Mitglied“ bei der Krankenversicherung geführt wird und nun auf den Gewinn und ggf. auf weitere Einnahmen laut Steuerbescheid Krankenversicherungsbeiträge zahlen muss.

Grundsätzlich zählen zu den Einnahmen alle Einnahmequellen – auch Renten. Nicht zu den Einkunftsarten zählen Kindererziehungszeiten, die im Rentenbetrag enthalten sind. Übersteigt also zum Beispiel die Rentenzahlung diese Grenze, kann bei der Deutschen Rentenversicherung der Beitrag zur Kindererziehung errechnet werden, so dass ggf. doch die kostenlose Familienkrankenversicherung in Anspruch genommen werden kann. Wird die Grenze (trotzdem) überschritten, so wird der Rentner in der gesetzlichen Krankenversicherung versichert (pflichtversichert, oder freiwillig versichert, wenn die Vorversicherungszeit fehlt).

In der Lohn- und Gehaltsabrechnungen sind weiterarbeitende Rentner – wie bisher – krankenversicherungspflichtig. Vollrentner (Zahlung einer vollen Rente wegen Alters oder Erwerbsminderung) zahlen nur einen ermäßigten Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung. Hintergrund ist, dass diese Rentner kein Krankengeld erhalten.

Hauptberuflich Selbständige sind grundsätzlich freiwilliges Mitglied und können keine Familienversicherung abschließen.

Weitere Informationen:

Umfangreiche Informationen sind im Buch „Zurück in die GKV“ mit zahlreichen Beispielen aufgeführt.

Ihre Rentenberaterin

Petra Schewe

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Grundsätzlich besteht ein Anspruch auf Zahlung einer Hinterbliebenenrente von der Deutschen Rentenversicherung für verstorbene Ehegatten, für eingetragene Lebenspartner oder auch – unter besonderen Voraussetzungen – an geschiedene Ehepartner.

Große oder kleine Witwenrente, Witwerrente

Die große Witwen- bzw. Witwerrente oder die kleine Witwen- Witwerrente richtet sich nach dem Alter und ggf. vorhandene Kinder. Bei der großen Rente werden 55 Prozent der bezogenen oder ggf. als Hinterbliebenenrente gezahlt – 60 Prozent nach altem Recht. Im Sterbevierteljahr werden grundsätzlich 100 Prozent des Anspruches ausgezahlt.

Hinzuverdienste bei einer Witwenrente, Witwerrente

Werden vom Hinterbliebenen Einkünfte erzielt, so muss der Hinzuverdienst abzüglich eines Freibetrages errechnet werden. Der Freibetrag beträgt das 26,4fache des aktuellen Rentenwertes.

Der aktuelle Rentenwert ist der Wert eines Entgeltpunktes, er ändert sich jedes Jahr am 01.07.

Für den Zeitraum 01.07.2024 bis zum 30.06.2025 beträgt der aktuelle Rentenwert 39,32 Euro.

Für den Zeitraum 01.07.2025 bis zum 30.06.2025 beträgt der aktuelle Rentenwert 40,79 Euro.

Der Freibetrag für Einkünfte zusätzlich zur Hinterbliebenenrente steigt somit zum 1. Juli 2025 von 1.038,05 Euro auf 1.076,86 Euro monatlich (bundeseinheitlich). Für jedes eigene Kind steigt der Freibetrag um das 5,6fache des aktuellen Rentenwertes. Es werden fast alle Einkünfte angerechnet (Lohn, Gehalt, Gewinn aus einer Selbständigkeit usw). Keine Anrechnung erfolgt aus bedarfsgerechten Leistungen, wie Grundsicherung oder Sozialhilfe.

Beispiel Anrechnungsschema bei einer Witwenrente, Witwerrente:

Hinterbliebenenrente abzüglich eigenes Einkommen:

Wichtig: Solaranlagen kein Hinzuverdienst mehr

Ihre Rentenberaterin

Petra Schewe

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Besonders wichtig bei Witwenrenten, Witwerrenten

da hier die bisherigen Hinzuverdienstgrenzen noch gelten. Bei Witwenrenten, Witwerrenten gelten immer noch die jeweils aktuellen Freibeträge bei den Hinzuverdiensten. Wird mehr hinzuverdient, werden Teile angerechnet.

„Einkommensteuerliche Änderungen ab 2022 bei Solaranlagen

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Auszug:

Regelungen im Hinzuverdienstrecht der gesetzlichen Rentenversicherung

– Die Hinzuverdienstgrenze bei vorgezogenen Altersrenten wird aufgehoben und die
Hinzuverdienstgrenzen bei Erwerbsminderungsrenten werden angepasst.

Altersrenten und der Hinzuverdienst

Vorgezogene Altersrenten, sind Renten, die vor der Regelaltersrente beginnen. Dies sind die Rente für besonders langjährig Versicherte (mit 45 Beitragsjahren), die Rente für langjährig Versicherte (mit 35 Beitragsjahren), die Rente für schwerbehinderte Menschen (mit 35 Beitragsjahren). Bisher konnten diese Rentenbezieher nur bis zu einer Höhe von 6.300 Euro hinzuverdienen. Wurde mehr verdient, wurde das Entgelt teilweise angerechnet. Während der Corona-Pandemie wurden diese Hinzuverdienstgrenzen wesentlich erhöht. Ab dem 2023 werden diese Grenzen vollständig entfallen.

Erwerbsminderungsrenten und der Hinzuverdienst

Bei den Erwerbsminderungsrentner gilt ab 2023 folgende Regelung: Ab 2023 werden die Hinzuverdienstgrenzen jährlich neu festgelegt und an die Entwicklung der monatlichen Bezugsgröße in der Sozialversicherung geknüpft.

• Bei einer Rente wegen voller Erwerbsminderung ist im Jahr 2023 ein jährlicher Hinzuverdienst von 17.823,75 Euro anrechnungsfrei möglich. Dies entspricht drei Achteln der 14-fachen monatlichen Bezugsgröße. Zu beachten ist, dass durch die verminderte Erwerbsfähigkeit nur noch eine Arbeitszeit von unter drei Stunden pro Tag erwartet wird. Sollte also ein sehr hoher Hinzuverdienst erreicht werden, könnte die Deutsche Rentenversicherung ggf. eine Prüfung der Erwerbsfähigkeit durchführen.
• Bei der Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung liegt die Hinzuverdienstgrenze für das Jahr 2023 bei 35.647,50 Euro. Dies entspricht sechs Achteln der 14-fachen monatlichen Bezugsgröße. Auch hier ist zu beachten, dass die Erwerbsfähigkeit verringert ist und dass angenommen wird, dass diese unter sechs Stunden pro Tag liegt.

Bezugsgröße:

Die Bezugsgröße ist das Durchschnittsentgelt der gesetzlichen Rentenversicherung im vorvergangenen Kalenderjahr, Anlage 1 zum Sechsten Buch Sozialgesetzbuch, aufgerundet auf den nächsthöheren durch 420 teilbaren Betrag. Für die östlichen Bundesländer gilt eine niedrigere Bezugsgröße. Die Ermittlung erfolgt, in dem die Bezugsgröße (West) durch einen bestimmten Umrechnungswert (Anlage 10 SGB VI) geteilt und das Ergebnis auf den nächsthöheren durch 420 teilbaren Betrag aufgerundet wird. Sinn der Bezugsgröße ist die automatische Angleichung an das Einkommensniveau in jedem Jahr.

Hinterbliebenenrenten (Witwenrente, Witwerrente), Waisenrenten und der Hinzuverdienst

Im Gesetzentwurf ist keine Änderung bei den Hinterbliebenenrenten vorgesehen. Es wird sich also im Anrechnungsverfahren nichts ändern. Es bleibt bei einem festgelegten Freibetrag. Wenn dieser überschritten wird, wird der überschreitende Betrag teilweise angerechnet. 

Freibetrag bei Witwenrenten, Witwerrenten

Der Freibetrag ist mit dem Aktuellen Rentenwert verknüpft. Das ist der Wert eines „Rentenpunktes“ und wird jedes Jahr im Juli neu bewertet. Die Erhöhung des Aktuellen Rentenwertes folgt der allgemeinen Lohnentwicklung. Der Freibetrag errechnet sich aus dem 26,4fachen des Aktuellen Rentenwertes (Ost bzw. West). Hinzu kommt ein Freibetrag pro Kind von 5,6fachem des Aktuellen Rentenwertes. Übersteigt das Einkommen den Freibetrag wird dies mit 40 Prozent (bei einem Job) angerechnet. Was zum Einkommen zählt, richtet sich auch nach dem Umstand, ob es sich um „altes“ Recht oder „neues“ Recht handelt.

Waisen unterliegen dieser Vorschrift seit Juli 2015 nicht mehr und können somit ohne Anrechnung hinzuverdienen.

Weitere Informationen:

Berechnung des Hinzuverdienstes bei Witwenrenten bzw. Witwerrenten

Ihre Rentenberaterin

Petra Schewe

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